般认为，在工业企业，营运资本相当于1～3个月的营业额时（具体合理数值随行而定），才算比较合理安全。在正常情况下，低于这个标准就应当筹资，高于这个标准就应当立项投资。（2）通过固定比率指标分析：固定比率＝固定资产总额所有者权益总额注：该指标为100％较好，必须借款的企业可用结构性负债来代替分母。A、一般认为该指标在100％比较好，即企业要靠自有资金来增加添置设备等固定资产，这样即使发生资产损失，也不受制于人。B、固定资产投资不能使用借款资金，因为固定资产在借款需要偿还时一般难以变现，会给企业带来很大的资金困难。C、在不得不以借款来进行固定资产投资的行业，如造船、化工、钢铁等行业的企业，应选择长期低息贷款，即固定比率的分母可用结构性负债数值来代替，但这时该指标也不应该超过100％。3、企业生产经营活动协调性分析：（1）营运资金需求与企业生产经营活动协调：营运资金需求＝存货＋预付购货款＋应收账款＋待摊费用－预收账款－应付账款－应付税金－预提费用注意：营业资金需求反映企业生产经营活动对资金的需求情况，这部分资金通常由营业资本来保证，即长期资金来源被长期资金占用之后剩余的那部分资金来保证。（2）决定企业营运资金需求高低的主要因素：A、企业的行业特点。一般地，创造附加价值低的企业（如商业企业），需求低；创造附加价值高的企业（如设备制造企业）生产与付款周期长，存货需求大，因而资金需求多。B、企业的生产规模。C、市场的变化。在物价上涨时期，营运资金需求也会增加。D、企业资金管理水平。存货、应收账款、应付账款的管理直接影响资金需求。4、现金收支的协调性分析：企业的现金支付能力＝企业的营运资本－营运资金需求
f（1）现金支付能力与企业的现金收支协调：企业的现金支付能力＝（货币资金＋短期投资＋应收票据）－（短期借款＋应付票据）注：企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力。（2）通过现金支付能力分析企业资金的动态协调：A、现金支付能力为正：a、在正常情况下企业生产经营不需要资金，并且还能提供部分结构性资产投资所需的资金，这时企业营运资本和营运资金需求均为负，且营运资金需求的绝对值大于营运资本，企业需要充分利用多余资金，这种情况在零售商业企业比较常见。b、营运资本为正，且营运资金需求为正，营运资本数值大于营运资金需求数值，现金支付能力为正，这是企业良性运转的较普通情况，r