130000000130000000借库存商品124313000000050000000借80000000甲教材12430113000000050000000借80000000固定资产1501借累计折旧1502贷短期借款（2101）20000000贷20000000应付账款2121100000000贷100000000应付工资215172000007200000贷应付福利费21531008000贷1008000应交税金21714650088542301770贷4199115应交增值税2171012960088529600885贷进项税217101011690000016900000借销项税217101021270088512700885贷
2
f未交增值税2171021690000012700885贷4199115其他应付款（2181）贷预提费用219183333贷83333实收资本310150000000贷50000000本年利润31315652533397699115贷41173782利润分配3141贷生产成本（4101）2166000借2166000主营业务收入51019769911597699115贷主营业务成本54015000000050000000借营业费用550114136001413600借管理费用550250284005028400借工资费用55020146284004628400借其他费用550202400000400000借财务费用55038333383333借合计6575166666575166662辅助核算及账页格式要求1现金（1001）日记账。2银行存款（1002）：日记账、银行账。3应收账款（1131）：客户往来。4库存商品甲教材（124301）：数量核算，单位：箱，账页格式为“数量金额式”。5管理费用（5502）：部门核算。3库存商品结存数量表22库存商品结存数量表
商品编号01商品名称甲教材计量单位箱库存数量1600单价500库存金额80000000备注
4应收账款账户期初余额表24
日期0294客户名称上海科文
应收账款（1131）期初余额
摘要方向借余额110400000业务员付先生票号9876
销售甲教材1000箱含税售价1104元／箱，适用税率13。
三、凭证类型设置统一采用记账凭证格式进行制单。四、2002年11月份发生以下部分经济业务：15日，开出转账支票，由银行代发工资36000元（转账支票号1234）。借：应付工资（2151）36000贷：银行存款（1002）36000210日，市场部向上海科文销售甲教材100箱，含税售价1104元箱。货已发出并开具增值税发票（56789），货款尚未收到。借：应收账款（1131）110400贷：主营业务收入（5101）9769912
3
f应交税金应交增值税（销项税额）（21710102）1270088320日，接到银行通知，陆续收到上海科文偿还前欠教材款的汇兑结算单据三张，共计1104000元。（结算票号：1111、2222、3333，原发票号9876）。借：银行存款（1002）1104000贷：应收账款（1131）1104000422日，开出转账支票一张，直接购入18座小客车一辆，原值21529r