国家规划教材《会计电算化》多媒体课件教学案例
第一部分企业概况一、账套信息HEP科文有限公司（简称HEP，账套号555），账套启用日期：2002年11月；地址：北京沙滩路甲2号，电子邮件：HEPHEPCOMCN。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为人民币，要求只对客户进行分类，无外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。二、编码规则会计科目编码级次为42222；部门分类编码：122；结算方式编码：12。三、人员分工王主管（编号001）：账套主管。负责账套管理、建账、审核及报表管理工作。张会计（编号002）：软件操作员。负责制单、固定资产管理及工资核算。赵出纳（编号003）：软件操作员。负责记账、货币资金收付业务及银行对账。四、企业机构设置
表11部门编码123部门名称企划部制作部市场部部门档案部门属性全面管理、发展战略规划开发、研制营销、推广负责人郑和平黄建国李斯奇
表12编号101102102103104105职员姓名郑和平李秘书王主管张会计赵出纳方库管所属部门企划部企划部企划部企划部企管部企划部
职员档案
职员属性总经理行政秘书财务主管会计出纳仓管编号201202203301302303职员姓名黄建国孙俊杰冯结李斯奇付海涛梅眉所属部门制作部制作部制作部市场部市场部市场部职员属性部门经理开发开发部门经理销售市场推广
五、往来单位信息客户分类表13
分类编码0102分类名称本埠客户外埠客户
1
f表14编号001002客户名称上海科文公司北京新世纪公司简称上海欣文北京新世纪
客户档案
所属分类码0201纳税号开户银行银行账号
六、收付结算信息
表16结算方式编码11123表17编码01银行名称中国工商银行东城区支行沙滩路办事处012345678
结算方式
结算方式名称支票转账支票汇兑委托收款是否进行支票管理否否否否银行账号
开户银行
第二部分
账务处理系统
一、业务处理要求采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，出纳凭证暂不需由出纳签字，其它参数暂取软件系统的默认值，不加控制。二、2002年11月末会计科目体系及期初余额1发生额及余额表发生额及余额表表21本期累计本期累计方科目名称年初余额期末余额借方发生额贷方发生额向现金1001500000400000借100000银行存款1002500000002000000054600000借15400000应收账款1131110400000借110400000物资采购1201r