。处于孕育形成、衰退阶段的行业具有较大的经营风险，市场供求、企业生产管理都有相当大的不确定性，银行对处于该阶段的中小企业的信贷支持处于高风险状态。对于处于成长阶段行业的企
f业而言，银行风险则相对较小。（二）内部风险要素1、财务风险。我国中小企业普遍存在财务制度不健全、财务报
表不真实的情况。财务信息披露的很少，银行审批信贷时容易发生道德风险和逆向选择。在资产结构上，中小企业资产负债率和财务杠杆比率都较高，严重依赖于流动资产和短期负债。中小企业创造现金流能力较低，通过再投资扩大生产的内源融资能力受到限制。中小企业可抵押的合格资产较少，抵押担保难以有效落实，增加了信贷风险。
2、管理风险。我国相当数量的中小企业未建立现代企业制度，公司治理结构不完善，不少中小企业属于家族式管理，企业主要负责人作用过分突出，缺乏有效约束，企业的经营和发展很大程度上受到个人的影响，造成中小企业经营随意性大、稳定性差，容易盲目扩张，不能有效控制风险。因此，在中小企业信贷业务中，企业经营者或主要控制人的个人征信状况，亦是衡量风险的重要因素。
（三）银行自身风险因素我国商业银行在信贷管理水平、管理能力、管理机制等方面与国外存在一定差距。在信贷中往往只重贷款，不重管理，尤其对贷前调查和贷后管理不够重视。而中小企业财务报表的不规范性使得贷前实地调查成为控制中小企业信贷风险的重要环节，而中小企业抗风险能力弱的特点又使银行需要时刻关注企业经营发展状况，严格进行贷后管理。
f二、中小企业信贷风险防范（一）高度重视中小企业信贷业务1、中小企业信贷业务是银行利润的重要增长点，银行应当变被动响应国家金融政策为主动寻求利润增长。只有商业银行重视中小企业信贷业务，把它作为一项重要业务而不是政治任务，才能真正把中小企业信贷做好。2、中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称。中小企业信贷业务应实现一定的经济规模，这是风险和成本控制的先决条件，因此商业银行要树立将中小企业信贷业务做大的理念和决心。3、开展中小企业信贷业务，要特别重视人的作用。中小企业千差万别，很难用统一的指标去衡量风险，所以提高信贷经办人员的调查水平和风险识别水平尤为重要。（二）加强中小企业信贷业务组织体系建设1、成立中小企业信贷部门。其一，传统的商业银行内部激励机制是“谁审批谁负责”，出于对中小企业风险的考量，信r