借款与报销管理制度目录
一、借款标准及审批制度1、借款标准2、借款程序3、借款审批人责任
二、费用支付标准及审批制度1、差旅费报销标准2、财务核算细则3、报销程序
借款与报销管理制度
借款标准及审批制度
为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。一、借款标准
借款种类
借款标准
出差借款
按往返车费（住宿费出差补助）预计出差天数计算
业务借款
按实际需要核实借款数额
因私借款（特殊情况）1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。
二、借款程序㈠出差借款信息化程序1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1“出差申请单”）；2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，
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审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。
员工出差通知表
出差人
起程日期
起程时间
出差地点
历时
事由
7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。
8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”17点（除第4、5点外）来执行。后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。㈡招待费借款程序1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）；2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；4．由财务部出纳员付款；5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。㈢正式员工因私借款的程序员工因私借款，原则上公司不允许r