借款报销管理制度
目的：为了加强公司内部管理，规范借款报销行为，提高办公效率，倡导一切服务于经营的指导思想，合法、合规控制费用支出。一、借款报销须知：1．大额预约：对于支付现金达2千元以上、银行付款达2万元以上的业务，请提前向会计部预约，以便提前酬集资金。2．受理时间：网上付款单据每日14：00前受理，现金业务在16：00前办理。3．时限要求：各部门应按月清理已发生的费用，及时报销，费用票据原则上不得超过1个月；有借款的员工，坚持“前款不清，后款不借”原则。4．合法要求：报销人所取得的发票必须完整、真实、合法。发票的单位名称必须正确无误；5．发票抵扣时限：增值税专用发票和运费发票自开票之日起180天。取得这两种发票务必要取得抵扣联，并在抵扣期内报账。二、报销单或借款单的填写：1．报销单或借款单大小写金额一致、不得涂改，报销项目和借款用途、日期填写完整，审批手续完备；2．报销单所附发票，应分类整理并整齐粘贴到票据粘贴单上，根据发票内容，分类填写报销项目，同时在报销单上标注发票数量；3．采购付款，填写付款申请单；4．汇款信息必须完整（收款单位名称，开户行，账号），个人借款时如需电汇到个人账户，收款人与借款人必须一致。5．标明处理方式，是现金，电汇，汇票，支票还是冲账，如一个报销单或借款单涉及两种及以上处理方式，同时应标注分别处理的金额；
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f6．以上报销单或借款单一式三联；（财务留二联，借款报销人留一联）7．借款单和报销单的附件要求（1）借款单附件：固定资产借款单，应附固定资产审批单；投标保证金借款单，应附招标方招标函；招待费（含公关费）借款单，应附招待（公关）费申请单；（注明单项工程或意向）外购材料付款单，由相关部门将项目主合同、外购合同、项目预算和合作协议等原件到财务部备案；差旅费借款单，应附公出任务单；（2）报销单发票及所需附件：固定资产报销单，应附固定资产验收单；采购材料报销单，应附报账清单、入库单；会议费票据，应附会议纪要；培训费、广告费、印刷费、咨询费、租赁费、劳务费等票据，应附合同；办公用品票据，应附公司自制出入库单、发票上没有明细的，还需提供销货单位盖章的销售清单；差旅费，原则上按公司差旅费标准填写，对实报实销的不能再填写公司补助，所填票据必需是公出期间发生的，日期要核对上。低值易耗品票据，票据背面应有负责低值易耗品管理人员的签字，表明已登r