桂林市金洋钻探设备加工部
会计档案管理制度
会计档案管理制度
一、会计档案管理制度第一条第二条为了加强会计档案管理，特制订本管理制度。企业的会计档案包括：会计凭证、会计帐薄、会计报告、查账报告、
验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同等各种会计资料。第三条会计档案的保存。
（1）财务科应有专人负责保存会计档案，定期将财务科归档的会计资料，按类别，按顺序立卷登记。（2）会计档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。（3）会计档案保管期限满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经主管审查，总经理批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册。销毁时应由行政总务科、财务科有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第四条会计档案的借用。
（1）财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定及时归还，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。（2）企业各科室若因公需要查阅会计档案时，必须经总经理批准，经财务科主管同意，方能由档案管理人员接待查阅。（3）外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务科主管同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。（4）会计档案一般部得带出室外，如有特殊情况需带出室外复制时，必须经财务科主管批准，并限期归还。第五条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，
需办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。附：会计档案保管期限1会计凭证类：
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②原始凭证、记账凭证15年。涉及外来和对私改造的会计凭证永久保存。②银行存款余额调节表3年。2会计帐薄类：②日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。②明细账、总账、辅助账15年。③涉及外来和对私改造的会计帐薄永久保存。3会计报表类：②主要财务指标报表3年。②月度、季度会计报表15年。③年度会计报表永久保存。4其他类：②会计档案保管清册及销毁清册25年。
②财务成本计划3年。③主要财务会计文件、合同、协议永久保存。二、会计电算化系统会计档案管理制度第一条现金记账凭证及日记帐的输出保管。
现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记账凭证一律由专职会计人员手工做记账凭证，审核无误后当日打印出现金日记帐页，审r