最新上市公司对外投资管理制度
第一章总则
第一条本公司为了加强对外投资内部控制规范对外投资行为防范对外投资风险保证对外投资的安全提高对外投资的效益根据《企业内部控制规范基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》制定本规范。
第二条本规范所称对外投资主要是指公司根据投资计划进行的对外投资行为包括含委托理财委托贷款对子公司、合营企业、联营企业投资投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。
第二章职责分工与授权批准
第三条公司应当建立对外投资业务的岗位责任制明确相关部门和岗位的职责权限确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外投资不相容岗位至少应当包括
一对外投资项目的可行性研究与评估
二对外投资的决策与执行
三对外投资处置的审批与执行
四对外投资绩效评估与执行。
公司的对外投资计划由总经理负责并经董事会或股东大会讨论决定具体职责为
一编制公司年度对外投资报告并制订公司下一年度发展及对外投资计划提请董事会、股东大会审议贯彻执行股东大会和董事会有关投资决策和资产处置决定。
二委派或推荐投资企业的董事、监事、经营者、财务负责人确认其任职资格。
三审查、批准公司投资的全资、控股企业再投资方案。
四编制全资和控股投资企业经营者的年度经营目标并按照管理要求和程序进行评议、考核和奖惩。
五审查并指导投资企业的年度运营报告和重大事项报告并检查执行情况。
f六执行上市公司信息披露规定在年度报告、中期报告中如实披露对外投资情况重大投资项目及重大关联交易须即时披露。
公司投资发展部门为对外投资日常工作的主管部门和对外投资信息披露管理部门具体职责为
一贯彻执行国家及地方的有关法律、法规组织实施公司作出的资产经营和投资管理的各项决议。
二参与、分析、制订投资企业的购并、分立、股份制改造、产权转让等方案经批准后负责组织实施。
三根据公司领导的要求对公司投资的各个经济实体的资产运作情况进行经常性的研究对其资产的安全性、可运作性提出意见供公司领导决策。
四根据公司年度目标体系编制全资和控股企业经营者的年度经营目标责任书在总经理授权下组织有关部门对目标执行情况进行审查、清算及考核。
五会同或协助有关部门对公司投资的全资和控股企业资产的清产核资、产权界定、特定审计、资r