国企销售中转库的财务管理制度国企销售中转库的财务管理制度
1总则为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理，确保公司资产的安全完整，根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式，特制定相应的财务处理规定。2产权及管理者21销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库，仅是存放地点不同，中转库中所有的实物，产权均属于威孚公司。22中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。3入库处理销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”（格式见附表一）的内容，办理入库手续，同时登记“中转库数量帐”的收入数。31当销售中转库收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，中转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。32中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。33中转库对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续完备。34公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数量、型号，增加“xx中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。4销货出库处理销货出库处理销货当中转库产品发生销售行为时，中转库凭“销货清单”（格式见附表二）的内容，办理产品出库手续，同时登记“中转库数量帐”的发出数。41销售中转库应将“销货清单”即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止25号、12月份截止31号）。
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f42公司商品库凭正式销售发票作减少“xx中转库”的数量、型号的帐务处理。5三包更换借用51当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售中转库在得到销售部门技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”（格式见附件三）办理产品借用手续，中转库不需作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证中转库帐物相符。52公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内，依据“三包零件借r