塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程
竣工决算
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专项审计报告
瑞新专审字2008号
新疆瑞新有限责任会计师事务所
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报告日期2008年12月20日
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f新疆瑞新有限责任会计师事务所
瑞新专审字2008号
塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程
竣工决算专项审计报告
新疆塔里木河流域管理局
我们接收委托审计了后附的塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程项目工程竣工财务决算报表。该建设项目竣工的财务决算报表的编制是皮山县水管总站的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则并参照财政部《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审核暂行办法》、《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条件》、《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》以及新疆塔里木河流域管理局以下简称塔管局相关规定制订审计计划和实施审计工作以合理确信决算报表是否存在重大错报。我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的编制真实、合法完整的竣工决算报表是皮山县水管总站的责任我们的责任是在实施审计的基础上对竣工决算报表和竣工决算说明书情况、建设规模及总投资控制情况、建安工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊、其他投资列支的情况以及交付使用资产的情况、基建收入的来源、分配、上缴和留成使用情况、税费缴纳情况、收尾工程未完工程量及预留发表意见。我们的审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些报表金额和披露的证据评价管理当局在编制竣工决算时
f采用的会计政策和做出的重大会计估计以及评价这些报表和报表披露的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
审计组进点后于12月15日听取了皮山县水管总站负责人的情况介绍并现场查看了形成的资产情况因该项目已完工许多设施均在地下使现场查看较为困难。因此重点对项目实施期间财务收支、合同、招投标文件、内部控制制度的建立与遵循情况进行了审查。询证了银行存款、监盘了现金在皮山县水管总站相关工作人员及相关部门的配合下完成了审计任务现将审计情况报告如下
一、项目概况
1、工程位置
某某某水库工程是塔河中游灌区节水型调节工程也是塔河中游人工绿洲供水系统的骨干改造工程。位于塔里木河中游从中游最大汊流乌斯曼河引水。根据工程现状及较大的耗散水量情况本项工程的主要任务是提高该区水资源利r