款凭证注明使用支票支付字样，经财务总监、总经理批准签字，然后出纳将支票及存根按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票零用簿上签字备查。第十五条支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、付款凭证，统一编制记账凭证，按规定登记银行日记账。第十六条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小，均须财务总监会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，或由部门经理在单据右上角注明“总经理电话已同意支付”字样并签章（也可总经理事先书面授权可委托其他负责人代签），待总经理回公司后，出纳送其补签。第四章现金管理第十七条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点2000元以下的零星开支；（五）总经理批准的其他开支。
f钱款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由总经理确定。第十八条出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务总监批准。第十九条财务人员从银行（基本户）提取现金，应当填写《现金提现单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。第二十条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用，超过还款期限（1个月）即转应收款，在当月工资中扣还。第二十一条生产工资由生产部门依据部门部门规定每月提供的核发工资表，交部门主管复核后，依次送财务总总经理签字后，转送出纳准备发放。发放后，出纳填制付款凭证，进行账务处理。行政管理销售工资由财务部门工作人员编制工资表送总经理审批后出纳按时发放，出纳填制付款凭证，进行账务处理。第二十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，财务总监审核时间、天数各项无误，送总经理签字后，再交出纳员付款并进行账务处理。第二十三条出纳人员应当健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
第五章会计档案管理第二十四条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。具体由税务会计和会计助理分别负
f责归档保存。第二十五条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务人员签r