XXX有限责任公司全面预算管理制度
第一章总则第一条目的为明确XXX有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源，实现公司预算管理目标，根据XX省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX省XX集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。第二条编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致。年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。本制度适用于公司本部。对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。
第二章组织机构及职责第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案。第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成。预算管理委员会职责如下：1拟定公司全面预算方针、政策和目标；
f2确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；
3调配各类资源，推动全面预算管理工作；4协调解决预算编制和执行中的重大问题；5审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；6审批各预算执行单位预算外开支项目。第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下：1汇总编制公司预算；2具体执行经董事会批准的年度预算方案；3跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；第七条预算执行单位为公司内部各部门，各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人，负责领导本部门全面预算管理工作。
第三章预算编制内容第八条预算编制依据预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和判断、集团发展战略和中长期发展规划、公司经营管理相关政策、公司研究确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。第九条预算编制内容全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算、预算编制说明等五个部分组成。
f第十条业务预算业务预算是与公司日常业务直接相关的预算，反映公司收入与费用的构成情况。具体内容如下：营业收入预算包括预算期内各类业务活动预期实现的收入，主要依据年度目标利润、预测的市场形势等内容编制。投资收益预算是在预算期内获得短期投资、长期投资收益的预r