财务管理实施细则
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第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范财务开支，控制财务风险，降低成本，加强
核算控制，按照《企业会计通则》，结合公司实际，制定本细则。
第二条公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理
原则。
归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责，对其真
实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责。
授权管理是指董事长根据不同的财务事项实行授权管理。
预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行情况进行考核。
部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用控制、监督、管理的手段
之一。
第二章财务部门管理职责
第三条财务部职责
1负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票、印鉴等资金
往来票证及物品，确保资金、印章和重要单证的安全。
2严格执行公司的各项财务制度和有关财务规定，严格报销及付款程序，认真审
核有效审批人或授权人的签字、坚持见票付款的原则。
3严格执行现金和支票使用管理制度。对于现金原则上不宜支出一千元以上的金
额。设立支票领用登记簿，完善支票使用审批手续。
4每月按时办理交纳本月电话费、保险、税费等固定交纳的事项。每年按期交纳
本年公司车辆车船使用税及保险，保证不延误，不毁誉，不被罚。
5根据会计凭证逐笔登记现金日记账，做到日清月结，逐日编制现金盘点表，并与
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库存现金核对，库存现金数应与现金日记账总金额相符以电子版形式将现金盘点表上报财务经理。
6每周与总账核对一次现金和银行存款余额；并将资金核对情况以《现金及银行存款收支情况统计表》（电子版）在周五下班前上报财务经理且保证数据准确无误。月末如有未达账项，需编制《银行存款余额调节表》留存。
7负责财务印章的使用保管。严格用印手续交接时必须办理移交手续。严禁一人同时掌管财务章和手章及密码。
8每月末财务经理要向总经理报送当月资金使用情况和下月的资金使用计划。9及时报销登帐，不得拖沓延迟。对前来财务办事人员，态度要热情，服务要周全。10每月末财务经理要向总经理报送当月资金使用情况和下月的资金使用计划。11每月初5日前报送财务报表（电子版）包括损益表、资产负债表、管理费用明细表、应收、应付往来账款统计表、等其它必要的报表。12按照权责发生制原则，对公司发生的每笔r