账户内的资金交行则在托管该账户资金之余，提供资金定向支付管理功能，这样的“资金监管”模式更像是“资金存管”。在这种模式下，平台相当于在银行开立一个专属对公账户，该账户无法完成取款转账等普通账户操作。当有借款项目进入募集期后，所有参与投标的
f出借人资金以活期存款的形式直接进入该账户，如果募集完成，银行会按照合同上的放款方式将资金陆续转入借款人账户如果募集未满，所有资金会自动退回出借人账户。
第三阶段，即“实质性托管”，指全部借贷资金托管，并且借贷双方均实现开户。以达成托管协议的拍拍贷与长沙银行为例，投资人与借款人均将在合作银行开设个人账户，银行按照指令做资金划转，这也就是有媒体报道的“点对点资金托管”模式，只不过在该种模式中，托管方由第三方支付变作银行，这在一定程度上为平台起到了增信的效果。而且，正因为实现了资金的真正托管，银行对P2P的服务才能从简单的账户公示到提供行业解决方案。据其网站显示，拍拍贷与长沙银行的帐户第三方托管解决方案目前尚未正式上线。
银行介入P2P面临的难点
首先是技术难点，银行对接P2P借贷平台，系统落地并不容易，工程量很浩大。信息技术IT系统、合规条款、业务流程均要重新改造甚至是新建，需投入大量的成本和时间，比如专户内资金的划付，银行要根据不同的投融资标的合同进行操作，对一个借款项目均要求有完整合同信息并记录在案，所有资金操作必须与合同号、合同内容完全对应，所以银行托管一直推进很慢。
从P2P托管业务来看，目前能够推出成熟托管系统的银行并不多，平安银行P2P资金托管系统仍未完全落地，民生银行、招商银行两大第一梯队的股份行也是在近期才全部完成了P2P资金托管系统的建设与优化。
f其次是监管难点，现阶段，央行和银监会只是将“杜绝资金池”作为规范P2P的重要准则，而监管细则尚未明确，特别是在监管政策落地前，银行涉足P2P领域仍然需要特别谨慎。
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