根据原始凭证填列必要的内部凭证在预算范围内根据授权原则邮各级负责人对收入、支出的合法性、直实性、合理性审批后到财务部门办理收入和支出手续。
第十三条财务负责人或是财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合法性、真实性和合理性进行复核。对于非法的支出会计人员应拒绝办理对于合法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。会计人员根据经过审核的原始凭证编制记账凭证作为出纳员办理收付的依据。
第十四条控制现金收入当日收入现金应及时送存银行出纳员每日盘点现金并与现金日记账余额核对相符。每月月末会计人员必须将现金、银行存款、其他货币资金总账余额与出纳员的银行存款日记账、现金日记账、其他货币资金日记核对相符。
第十五条财务部经理应对库存现金不定期进行检查以保证现金的安全。应每月检查银行存款账单核对情况发现问题及时纠正。对未达账项组织清理并及时处理。
第十六条加强货币资金收支业务的内部审计。货币资
f金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性审计货币资金保管的安全性。
第五章奖惩规定
第十七条公司所有成员及财务工作人员须按照本制度的有关规定履行相应的职责。如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益受损的按照公司的相关规定应追究具体责任人的相关责任如在工业务经费管理制度作中有突出贡献的可给予奖励。
第六章附则
第十八条本制度经公司股东会审议批准后实施。公司经营和管理层可在本制度下制定具体的实施细则。本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章各依法定程序修改后的《公司章程》相抵触则应根据有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定执行董事会将及时对本制度进行修订。
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20xx年1月1日
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