资产管理原则：“公司审批、部门管理、分工负责”。公司审批，就是由公司统一负责审批各部分的固定资产申购和报废业务。未经公司批准，各部门不得擅自购买固定资产。3．1．2部门管理，就是由部门负责固定资产申购、资金筹集、购置、日常管理、使用、维
29
3．1．1
f护、维修、折旧、报废报损申报等业务。3．1．3分工负责，就是由使用部门根据固定资产购置、使用、保管、核算等不同业务环节和职责要求，明确各岗位的具体责任，落实到人。3．2固定资产购置过程与审批手续
各部门申报固定资产购置计划
部门经理审核
报总经理审批
行财部按审批执行
产品部办理固定资产采购、购置、验收、使用手续
明确固定资产保管人、使用人责任
各部门负责日常使用、维护、维修、保管、核算、折旧
使用到期后向公司提出报废报告
3．3
固定资产日常管理要求
3．3．1各部门应指定专人为财产管理员，负责本部门的固定资产的日常管理工作，并定期
30
f（每半年一次）或不定期（遇搬家、机构调整、更换公司总经理、财务经理、财产管理员时）对固定资产的实有情况和使用情况进行检查和盘点。3．3．2贯彻“谁使用谁保管”的原则，固定资产的使用人负责对本人使用的固定资产的日常使用、保管工作。不能落实到具体使用人的固定资产，由财产管理员或相应的部门经理负责日常管理工作。3．3．3有特殊技术要求的固定资产，应有相应技术人员参与采购。购置机器、设备等贵重或价值较高的固定资产时，必须签订有关技术、质量、售后服务等方面的协议或合同，以维护公司利益。3．3．4购置固定资产后，应认真验收。办理验收手续由财务经理、财产管理员、使用人或所在部门经理共同办理，必要时应有总经理参与验收。验收内容，包括数量、质量、各种单证、供货来源、采购手续、价款、合同执行情况等。验收合格后，由财产管理员填制一式三联的“固定资产验收单”（见附表）（其中：第一联存根，由财产管理员保持联号备查，并据此对固定资产进行编号，登记固定资产台帐和“固定资产卡片”（见附表）。第二联连同购货发票，交会计人员记帐。第三联由采购人员留存备查。）3．3．5使用人要按规范使用各种机器、设备。严禁野蛮操作、不规范操作和不按技术说明书操作，严禁无关人员、非使用人员、不懂操作要求的人员擅自操作各种精密仪器设备。3．3．6除寻呼机、移动电话、笔记本电脑外，公司的各种机器、设备等资产，任何人都不得带离办公场所。3．3．7计算机等设备，应贴封条。r