量问题，因为信用风险的形成企业是否能如期还本付息要取决于企业财务状况。影响企业财务状况的因素很多，我们不能仅仅根据企业的某些单一指标，而应根据影响企业财务状况的多为指标来评估企业的财务状况，因此，这一方法的关键步骤和难点在于，指标体系的确立和评估模型的选择。如何将多维指标综合起来，金融界对于这一探索可追溯到上世纪30年代，并在60年代以后成为热点。目前采用的方法有专家制度、统计方法、神经网络技术等等。
3．2专家制度
专家制度是一种最古老的信用风险分析方法，它是商业银行在长期的信贷活动中所形成的种信用风险分析和管理制度。这种方法的最大特征就是：银行信贷的决策权是由银行里那些经过长期实践、具有丰富经验的信贷官所掌握，并由他们做出是否贷款的决定。因此，在信贷决策过程中，信贷专家的专业知识、主观判断以及关键要素的权衡均为最重要的决定因素。321专家制度的概述采用这种方法的绝大多数银行都将重点集中在借款人的“5C”上，即品德与声望（Character）、资格与能力（Capacity）、资金实力（CapitalorCash）、担保（Collateral）、经营条件或商业周期（Co
ditio
）。也有银行将信用分析的内容归纳为“5W”或“5P”。“5W”系指借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（Whe
）、
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f基于神经网络的金融风险评估研究
担保物（What）、如何还款（How）；“5P”系指个人因素（Perso
al）、目的因素（Purpose）、偿还因素（Payme
t）、保障因素（Protectio
）、前景因素（Perspective）。而“5C”最为著名，下面就以“5C”为例，加以简要说明：1）品德与声望。主要是指借款人偿债的意愿及诚意。即确定信贷资金的用途是否有明确、是否符合银行的信贷政策，借款人是否具有负责任的态度和真诚的还款意愿、借款人过去的信用状况如何等。2）资格与能力。首先，必须确定借款人是否具有申请贷款及签署贷款协议的资格及合法权利。其次，应分析借款人的经营管理能力，对企业借款人而言，其主要负责人经营管理的才能和经验、受教育程度、应变能力、思维能力和判断能力、指挥与组织能力。最后，分析借款人的还款能力，这可以通过借款人的收益变动状况来考查。3）资金实力。主要是指借款人资产的价值、性质和变现能力，以及考察借款人的股东的股权分布状况以及财务杠杆状况，分析经营净现金流是否充足。4）担保。主要指抵押品及保证人。即分析抵押品的价值、已使用年限、专业化程度、市场流动性易售性、是否投r