程序及标准1、各部门承办招待事项，由经办人填写《招待审批表》（见附表），说明招待项目、对象、人数及费用，经部门经理批准后并向总经理说明。2、因工作需要进行招待，必须严格执行事前审批、事后监督程序。特殊情况不能及时填报，必须电话请示相关领导，得到批准后办理相关招待事宜，事后及时补报《招待审批表》。3、招待标准：200元以内。（超过此额度的需另行申报）4、招待用烟、酒：因宴请招待或日常招待需要用烟、酒，2包或2瓶以上数据需报总经理批准。
5、因工作需要安排客人娱乐的，按上述程序填写《招待审批表》经审批后办理。
五、其他1、所有不符合招待审批规定的，如：事先未及时填写《招待审批表》或未批准而擅自招待的，财务部一律不予报销。2、各项招待费用如超过标准（预算），均需另行报告、批准，未经批准的不予报销。3、严禁企业内部相互宴请或作他用，一经发现，按所花费用的双倍在本人的工资中扣除。4、严禁利用职务之便，以公司名义招待亲属、朋友，经查实，对当事人作开除处分。情节严重者，将追究其法律责任。5、招待用餐需饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。6、公司各级人员应勤俭节约、廉洁奉公、遵纪守法，严格执行财务制度，不得以任何理由任意扩大招待范围和开支标准，对违规违纪者除财务部拒绝予以报销外，还须追究相关当事人的责任。
第六章借款和报销的规定为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。公司各部门一切费用开支和财务开支，由公司总经理负责，实行一支笔审批制度。
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f一、借款审批及标准
精选资料
一、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。
二、允许借款范围：
1、购买办公用品或其他办公所需用品可预支备用金。
2、确实需要现金支付的其他支出。
三、不允许借款范围：
1、没有特殊情况的任何借款。
2、未经审批的任何借款。
二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批
1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品办公所需品，由各部门先作好采购计划，并以书面形
式报告部门经理签字后，报公司总经理批准后，方可购买。如需向公司借款，按第一条标准执行。
2、各部门添置其他低值易耗品办公所需品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好购
物申请单，报总经理审核签字，由行采购部统一购买。
三、各项费用报销要求
1、报销单据必须是带税务章的发票，如r