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应立即送存银行。5、所有现金收入支出都由学校财务室管理,出纳在现金收支业务中,不允许多付或重付,保证现金进出不出差错。6、借款人携带的现金因不慎发生丢失,由借款人负责。7、凡出差购物人员,确实需要数量较多的现金,要求在出差前一天,向财务室提出申请,以便作好准备。四、帐、证管理1、建立健全帐目。按照国家财会制度规定和学校实际设置总帐和明细分类帐,即:总帐;往来明细帐;固定资产总帐和明细帐;低值易耗品明细帐;现金日记帐;2、帐簿纪录要按照国家规定的科目,分门别类,严肃认真地登记好每一笔帐,认真核算,正确反映,要求做到:帐目清楚,帐面整洁,情况真实,数字准确,日清月结,报送及时;3、会计资料要妥善保管,帐簿、凭证、报表由财会室留用一年,第二年起由学校办公室收管,建立会计档案;4、收款收据由总务处负责管理,严格印鉴使用管理,其他部门和个人不得任意使用收款收据,收取各种现金。
f本制度自发布之日起开始执行,最终解释权归校长办公会所有。
成县北山学校2009年3月25日
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