等合法手段取得并持有本企业发行的xxx（债务融资工具名称）均视同自愿接受本募集说明书对各项权利义务的约定。”“本企业承诺根据法律法规的规定和本募集说明书的约定履行义务，接受投资者监督。”第八条会计师事务所对企业近三年财务报告出具了非标准无保留意见审计报告的企业还应在扉页中提示xxx会计师事务所对本企业xxxx年财务报告出具了xxxx审计报“告类型的审计报告请投资者注意阅读该审计报告全文及相关财务报表附注。本企业对相关事项已作详细说明请投资者注意阅读。”第九条募集说明书的目录应标明各章、节的标题及相应的页码内容编排应逻辑
f清晰。第十条企业应对可能引起投资者理解障碍及有特定含义的术语做出释义。募集说明书的释义应在目录次页排印。第三章风险提示及说明第十一条企业应披露可能直接或间接对其生产经营状况、财务状况和债务偿付能力产生重大不利影响的所有因素。企业应针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。第十二条本指引所指的风险是可能对企业经营业绩和持续经营产生不利影响的所有因素，特别是企业在业务、市场营销、技术、财务、行业环境、发展前景、融资渠道等方面存在的困难、障碍及或有损失。第十三条企业应主动披露上述因素及其在最近一个完整会计年度受其影响的情况及程度。对这些风险因素能做出定量分析的应进行定量分析；不能做出定量分析的应进行客观的定性描述。第十四条企业在各项风险描述之前，不得只列示风险种类，应用粗体明确提示风险具体内容和可能产生的后果。第十五条企业应进行下列风险提示：（一）债务融资工具的投资风险：1、利率风险。市场利率变化对债务融资工具收益的影响。2、流动性风险。债务融资工具因市场交易不活跃而可能受到的不利影响。3、偿付风险。债务融资工具本息可能不能足额偿付的风险。（二）企业的相关风险：1、财务风险。主要是指企业资产负债结构和其他财务结构不合理、资产流动性较差以及或有负债过高等因素影响企业整体变现能力的风险。2、经营风险。主要是指企业的产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等风险。3、管理风险。主要是指组织模式和管理制度不完善，与控股股东及其他重要关联方存在同业竞争及重大关联交易，发行后重要股东可能变更或资产重组导致企业管理层、管理制度、管理政策不稳定等风险。4r