每个月末由出纳员打印货款专用户余额，货款专用户是存折的，核对存折上的余额是否与银行余额相符，复印存折上的余额随银行打印明细以备审查；货款专用户为银行卡的，打印银行卡余额留存备查。货款应及时汇入公司，办事处货款余额达到2万元时冻品办5万元万元，或货款停
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f山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度
留超过一周以上，必须及时汇入公司账户，否则，罚款50000元，由出纳员个人承担。收到银行的支票、汇票后，出纳员要及时邮寄到总公司财务部，并登记支票管理簿，收到日期、到期日、支票号码、邮寄日期、邮寄号；不允许司机带回公司，因司机捎带丢失的由出纳员负责。因支票、汇票没有及时到达公司财务部造成货款回收滞后，出纳员承担利息，造成货款无法回收的，由出纳员承担。三办事处备用金账户的管理备用金账户是存取办事处费用开销的账户，备用金由办事处主任以个人借款形式从公司财务支出，办事处设立专用的备用金账户，户头为出纳员，并由出纳员掌握密码，备用金由公司财务部直接存到办事处备用金账户上。办事处设立出纳员岗位的（指业务人员兼职）由出纳员出具借款单给办事处主任，，借款金额为办事处主任在公司财务支取的存到备用金账户上的金额，每月根据办事处回公司结算的费用额，清欠公司财务支取的借款后及时变更欠条；无会计人员的办事处，备用金的管理及使用由办事处主任负责。办事处备用金库存现金限额定为200000元，超过部分必须及时送存银行。办事处备用金用于支付办事处日常费用，办事处费用严格按照营销管理部销售费用政策支出，严禁公款私用、费用超支行为。办事处建立现金日记账，由出纳员负责填制，费用项目以实际的业务内容为准，回公司结算费用时，现金日记账一同带回审查。发生的费用单据由办事处主任签字报销后转交办事处会计入帐，月末办事处会计盘点备用金编制清库表。特殊情况或者不可预计的临时性较大费用开支，允许办事处临时增加备用金额度，但必须提前向销售部申请，由销售部长签字同意，节假日期间销售旺季，公司允许办事处适当增加备用金额度。办事处业务人员因业务需要借支现金，必须由借款业务员填写现金借款单，详细写明业务内容、还款时间，预计花费金额等，由办事处主任、会计签字后，方可支付，还款日期不得超过30天。办事处对超账期欠条要及时清理，超过30天或借款人调离、离职的从经办人的收入中扣除，经办人不能偿还的从批准人的工资中扣r