财务报销制度及报销流程
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用集团公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。四借款销账规定：1借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理审核，董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程
f一借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。二审批流程：部门经理审核签字→财务审核→总经理审批。三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据（正规发票）且发票背面有经办人、证明人、部门负责人签名，并注明事由。二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。三按公司规定的发票报销流程报批。四报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字确认→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
f一般员工部门经理付总经理总经理
火车硬卧火车硬卧飞机飞机
120元天150元天200元天实报实r