用金管理
一各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后，可以从财务部门领取部分款项，作为日常业务备用金。备用金主要用于各业务部门经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。
（二）备用金数额确定后，经办部门和经办人员应严格执行。
（三）各部门经办人员应及时报销，原则上每月报销一次，对于金额较大的费用支出要及时通知财务部，对于报销不及时，导致备用金超限额者，公司将根据情况给予处罚。
（四）备用金不得挪作他用，经办人员离职或调动时，必须做好交接手续。
（五）每年6月30日前和12月31日前，各部门应将备用金全额归还财务部，次日根据公司重新核定的备用金限额，按照借款审批程序重新办理借款手续。
第十二条现金借款管理
（一）员工出差及其他零星支出，可申请现金借款。
（二）借款申请的程序为：
1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。
2、《借款申请单》必须经部门经理、分管领导、财务负责人、总经理和董事长审批后方为有效。
3、出纳根据审批后的《借款申请单》办理付款。
（三）借支的款项应在业务完成后5个工作日内到财务部报账并结清借款；超过时间未报账的或报账后未结清借款的余额按每日3‰计收资金占用利息。
（四）财务部对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。
f第二章银行存款管理
第十三条银行账户管理（一）银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。（二）银行账户的管理由公司统一规划、控制和分类管理。（三）银行账户的开立、撤销的审批权人为公司法定代表人。（四）银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。（五）不得用个人名义开立单位银行账户。（六）公司财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，每天上午十点前向公司负责人报送各账户收、支、余额及变动情况。一旦发现问题，应及时汇报处理。（七）财务部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对长期不使用的和不再使用的账户应及时办理销户手续。
第十四条银行票据管理（一）出纳专门负责银行票据的管理，妥善保管，严防丢失和被盗。（二）建立健全票据使用登记制度。财务部必须设置各种票据使用纸质登记簿，登记票据使r