XXXXXXXX公司
资金管理制度
f目录
第一章现金管理0第二章银行存款管理2第三章资金收入管理5第四章资金支出管理7第五章资金计划管理13第六章资金报告管理15
f为加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的管理安全，提高资金的使用效率，规范财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第一章现金管理
第一条现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取现金。
第二条核定库存现金限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。
第三条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第四条现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。
第五条从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。
第六条现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。
第七条出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立Excel电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。
第八条出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报告财务负责人。
第九条财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对，验证账实是否相
f符。原则上长款归公，短款查明原因，追究责任人，并由责任人负责赔偿。
第十条款私存。
不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公
第十一条备r