采购结算，③联交采购部门备查。第十四条存货出库时，必须办理出库手续，填制“出库单”、或“内部调拨单”，验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续的错误做法，严禁白条发货。出库凭证至少一式三联，①联留存，②联仓库记账，③联财务记账。仓库发货后，将③联加盖“货付讫”送交财务部门进行存货收发核算。
第五章存货盘存制度第十五条各企业应根据存货类别和管理要求实行永续盘存制。第十六条企业财务部门设置数量金额式存货明细帐（已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可只进行存货的金额
f明细核算），仓库设置存货保管台账，按其名称续时登记收、发、存的数量。第十七条永续盘存制下，各种存货的明细帐应按每一品种规格设置，仓库保管账的设置应同财务部门存货明细帐一致，以便部门相互核对控制。第十八条财务部门明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同时还应对存货金额进行登记，实行数量和金额双重控制。第十九条仓库存货保管账应由保管员根据收、发货单登记收发数量，进行数量控制。第二十条存货明细帐应同存货保管账定期相互核对，至少每月核对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应及时查明原因，办理存货盘盈、盘亏报告手续，经相关领导批准后，仓库与财务部门同时进行账务调整。第二十一条对存货进行定期盘点，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘点计划，盘点人
员要认真负责，严禁走过场。第二十二条盘点计划应包括：1、盘点时间。永续盘存制下存货盘点可以选择在上半年6月份或下半年12月份进行。实地盘存制下存货盘点可以选
择在月末结帐前一日。
f2、盘点参与人员应包括业务部门、财务部门、办公室等有关人员。
3、永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点计划或指令贯彻到每一参与人员。
第二十三条盘盈或盘亏存货金额在1万元及以下的，由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理；金额在1万元以上的，应编写盘盈或盘亏报告，报集团公司批准后，再按相应程序处理。
第六章存货计价方法第二十四条存货计价方法的确定与变更应当经集团公司领
导机构批准，并符合企业会计制度及税法的规定。第二十五条存货按照实际成本核算，根据本单位实际情况选择先进先出法核算存货发出。
第七章检查与考核第二十六条公司财务部按以下四种情况对各企业进行抽查：1、各企业仓库及财务部门未按本制度规定设置账簿者，每查出一次，r