340850220850120000340850000NL公司编制库存现金盘点表2008年12月31日复核人苏某编制人签名日期
黄珊珊
2009年1月15日2009年1月15日
现金盘点记录张数915205040201010金额9000075000200002500080002000500200
一、盘点日账面库存现金余额加：盘点日入记账收入减：盘点日入记账支出盘点日账面应库存现金二、盘点日库存实存现金加：白条抵现金盘点日实际库存现金三、盘点日应存、实存差额
f四、追溯至报表日账面结存现金加：报表日至盘点日支出现金减：报表日至盘点日收入现金五、报表日应存现金
9101112410111371011141213
198132343182
1角
15
150220850
实盘合计574600盘点日期109432监盘点人109432出纳人员000会计主管郑某李某陈某2009年1月15日
报表日实存现金
报表日应存、实存现金差额
该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。
《审计学》形考03任务
一、案例分析题1、【资料】审计人员通常依据各类交易、账户余额和列报的相关认定确定审计目标，根据审计目标设计审计程序。以下是购进和付款循环中的有关审计目标，并列举了部分实质性程序。（一）审计目标A所记录的采购交易和事项已发生，且与被审计单位有关。B所有应当记录的采购交易和事项均已记录。C与采购交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。D采购交易和事项已记录于恰当的账户。E采购交易已记录于正确的会计期间。（二）实质性程序1将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件比较。2参照购货发票，比较会计科目表上的分类。3从购货发票追查至采购明细账。4从验收单追查至采购明细账。5将验收单和购货发票上的日期与采购明细账中的日期进行比较。6检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。7追查存货的采购至存货永续盘存记录。【要求】请根据上述资料分析并回答下列问题：（1）根据题中给出的审计目标，指出对应的相关认定。（2）针对每一审计目标，选择相应的实质性程序。
答：1审计目标
fA认定是发生；B认定是完整性的；C认定是准确性的；D认定是分类；E认定是截止。2实质性程序审计目标A选择实质性程序1、6、7审计目r