月甚至周为单位。
三、资金利息计算
1、单利计算：仅用本金计算利息，不计算利息所产生的利息（私人多年定期存款中，
银行不将第一年所获得利息转入到后一年本金去）。
利息发生在计息周期末。如果有
个计息周期，则
LP×i×
到投资期末，本金与利息之和（本利和），则
FP（1i
）
其中：
计息周期数
F本利和
例：某人存入银行1000元，定期为3年，年利率为13，3年后本利和为？
FP（1i
）1000（1013×3）1390元
2、复利计算：除了本金利息外，还要计算利息产生的利息。
例：某人存入银行1000元，定期为3年，年利率为13，3年后本利和为？
若采用复利计算则：FP（1i
）31000（1013×1）3144289（元）
四、资金的时间价值
1、一次支付终值公式
已知：在第一年投入资金P，以年利率i进行复利计算，问第
年末的本利和F？
FP（1i）
式中：（1i）
称为复利终值系数，（FP，i，
）表示则FP（FP，i，
）
第3页
f例：某企业向银行借款100万元，年利率为7，5年后偿还？
FP（1i）
100（1007）514026（万元）
2、一次支付现值公式
已知：欲在
年后取出款金额F，银行利率i进行复利计算，现在应付P？
PF（1i）
式中：（1i）
称为复利终值系数，（PF，i，
）表示则PF（PF，i，
）例：某企业两年后拟从银行取出50万元，假定年利率为8，现应存多少？
PF（1i）
50（1007）242867（万元）
3、等额年终值公式：
在经济活动期内，每单位时间间隔里具有相同的收入与支出（年等值）。设在
个时间周期内，每个时间周期末支出（或收入）相同的金额A，并在投资期末将资
金全部收入（或支出）。
年终值公式：FA
1
i
1
i
系数
1
i
i
1
称为等额年终值公式系数，记为（
F
A
，i，
）
故：FA（FA，i，
）例：连续每年年末投资1000元，年利率为6，到第五年末可得本利和？
FA
1
i
1
1000
1
0065
1
5637（元）
i
006
若发生在年初，则F（1006）×F597522（元）
第4页
f4、等额存储偿债基金公式：
已知：一笔
年末的借款F，拟在1至
年末等额存储一笔资金A，以便到
年期末偿还债务F，问A？
AF
i
1
i
1
系数
1
i
i
1
称为偿债资金系数，记为（
A
F
，i，
）
故：AF（AF，i，
）例：为了在五年末获得5637元的资金，当资金利率为6，每年末应存款多少？
AF
i
5637
006
1000（元）
1
i
1
1
0065
1
5、等额支付资金回收公式：
现投入一笔资金P，希望今后
年内将本利r
