司常州分公司财务人员共4名，其中主管、出纳、记账、成本各1人。日常提取现金由出纳员根据实际情况，提取公司所需日常使用现金、支票，印章及密码器由其一人保管。出纳员对经领导审核批准同意报销的票据进行支付，每日登记现金日记账。财务管理人员有时也盘点现金，但次数很少。
2、银行存款情况企业银行往来也是由出纳员进行日常业务处理，每日支票的进账，日常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理
f3、应收账款情况朗力福集团控股公司常州分公司主要是通过赊销方式进行销售，年销售收入达760万元，在整个常州市拥有431家客户单位，就是说有431家销售商在代销该公司的相关产品。在调查中我了解到了该公司的销售流程情况，首先由业务员与各商家接触，双方达成共识后，就由公司向商家供货，经过一定的周期，业务员根据商家的销售进行对账，以其实际销售额与商家进行结账，同时扣给商家相应的各种代销费用。以下是一组截止到2004年12月31日，朗力福集团控股公司常州分公司应收账款明细账表。
朗力福集团控股公司常州分公司应收账款2004年12月31日金额32855851605322068043259051090114859599163559592000179396357881209972569399157877151174106639795616446558434801386588559170114092524261163926195
客名称百合医药商场常州AA文化宫超市常州得乐营养品公司大润发超市有限公司海王星辰药业华荣百货公司黄山购物中心黄山世联贸易公司绩西阳光超市江苏华联常州公司开发区医药公司康美化妆品乐购生活超市有限公司溧阳大统华超市溧阳购物中心溧阳中百一店联华新区店鸣凰苏果超市商场宁国永佳商场宁阳商贸有限公司牛塘卢华超市有限公司戚区联华戚区如意顺乐超市苏州百家利公司武进联华超市有限公司
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以上一些客户单位，如常州AA文化宫超市、开发区医药公司、苏州百家利常州公司等已经停业1年多，应收款至今未能收回，相关的业务责任人也已经辞职；还有一些单位，如中联商场、宣州宁国百货公司、武进信特等贷款早已超过收账期，而且应收金额较大，但一直不予结款。更有一些单位，如宁国永佳商场、宁国宁阳商贸公司经营状况很差，无力支付所欠货款，由于当时没有签相关合同，所以r