划表》办理各项资金付款，发生《资金支出计划表》以外的支付事项时，应采取一事一议的原则，由公司总裁审批。货币资金付款的申请、审批和支付应按照以下程序进行：
（一）《资金支出计划表》的编制与审批1、各部门于各期末（月末、季度末、年末）向财务部提报下期（下月、下季度、下年）资金支出计划（包括支出事项、预计金额、预计用款时间等）。2、财务经理汇总编制各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，报总经理审核。3、总经理审核各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，签字后上报公司总裁审批。4、公司总裁审批各期（月度、季度、年度）《资金支出计划表》，同意后签批（年度《资金支出计划表》需经董事会审议批准）。5、签批后的《资金支出计划表》由财务部留存，财务部据此监督本公司的资金支出情况。（二）用款申请与审批1、各部门按照批准的《资金支出计划表》用款时，由经办人提出资金支付申请，填制《费用报销单》或《用款通知单》，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或其他相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报财务经理审核。2、财务经理审核各部门提出的资金支付申请，用款金额在1万元以下的（含1万元），由总经理签批，总裁每月复核并签字；用款金额在1万元以上的，总经理审核签字后，报总裁签批。子公司各部门提出的资金支付申请，由各子公司总经理签批，季度结束后由总裁指定人员对该季度所有单据进行复核并签字。3、当发生已批准的《资金支出计划表》以外的支出申请时，无论金额大小，由公司总裁签批。（三）复核与付款出纳应当对批准后的《费用报销单》或《用款通知单》进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计
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f算是否准确，支付方式、付款单位是否妥当等。复核无误并签字后，办理款项支付，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章及出纳个人印章。
对不符合规定的现金付款，出纳员应拒绝办理，并将相关单据凭证交有关人员重新办理。对在现金结算中发现的重大问题，要及时向财务经理汇报。
第九条登记现金或银行存款日记账出纳应根据当天发生的现金和银行存款收付业务，审核原始凭证并转交财务会计，会计及时按出纳提供的单据编制现金和银行存款收付凭证，经财务经理审核点击财务软件“审核”后，会计点击财务软件“记账”生成现金日记账和银行存款日记账。第十条编制《货币资金周报表》出r