企业通用货币资金内部控制制度
第一章总则
第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金业务主要包括：
（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。（二）货币资金业务流程合理、完整。（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准
第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括：
（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债
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f务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：
部门或岗位
职责与权限
总裁
（1）《资金支出计划表》的审批；
（2）对《资金支出计划表》以外的支
出申请进行审批；
（3）对用款金额在1万元以下的（含
1万元）资金支付每月进行复核；
（4）用款金额在1万元以上的资金支
付审请的审批；
（5）各公司银行账户的开立的批准；
（6）销户申请的批准。
总经理
（1）《资金支出计划表》的审核；
（2）用款金额在1万元以下的（含1
万元）资金支付申请的审批；
（3）用款金额在1万元以上的资金支
付审请的审核；
（4）销户申请的审核；
（5）长期未达账项或不符事项的处理
批示。
财务经理
（1）检查现金及支票按时交存银行；
（2）《资金支出计划表》的编制；
（3）资金支付申请的审核；
（4）审核现金和银行存款收付凭证，
审核无误点击“审核”签字；
（5）对《货币资金周报表》复核并签
字；
（6）不定期的对库存现金进行监盘；
（7）销户申请的审核；
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f会计出纳
（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财r