保证限额ED（K×V）可认定的其他已损耗的资产其他或有损失×P公式中E为保证人净资产，D为保证人负债，K为目标杠杆比率，V为根据保证人信用等级确定的目标财务杠杆比率调节系数，公式中P为保证人因其他或有损失事项导致可能发生的实际损失率，P的取值范围在0到1之间，具体由信贷人员根据保证人或有损失的实际情况作出评估保证率申请保证债权本息可接受保证限额100抵押率担保债权本息总额抵押物评估价值额×100———————短期偿债能力——————————————流动比率＝流动资产流动负债它反映了企业的流动资产是流动负债多少倍，比值越大表明企业偿还短期债务的能力越强。速动比率＝速动资产流动负债＝（流动资产－存货）流动负债通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。保守的速动比率＝速动资产流动负债＝（现金等价物＋短期有价证券＋应收账款金额）流动负债营运资金＝流动资产－流动负债存货周转率＝销售成本平均存货成本存货周转天数365存货周转率应收帐款周转率＝赊销收入净额平均应收帐款余额应收帐款周转率＝销售收入净额平均应收帐款余额赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回、折让与折扣营业周期＝存货周转天数＋应收帐款周转天数流动资产周转率＝销售收入流动资产平均余额＝销售收入｛（期初流动资产余额期末流动资产余额）｝2现金比率＝（现金等价物＋短期投资）（资产负债表资产前两项）流动负债调整后现金流动负债比货币资金短期投资流动负债合计预收账款×100现金流动比率（经营现金流动负债比率）＝经营现金流（从现金流量表中找）流动负债到期债务偿还比率经营活动现金流量（本期债务利息到期债务本金）经营现金流量与本期到期的长期债务之比＝经营现金流量本期到期的长期债务现金银行借款比率货币资金短期投资短期借款一年内到期长期借款长期借款×100———————长期偿债能力——————————————资产负债率＝（负债总额资产总额）100％该比率越低，债权人所得到的保障程度就越高。调整后资产负债比率负债合计货币资金短期投资其他应付款资产合计递延资产其他应收款长期投资无形资产递延税款借项无形资产土地使用权×100产权比率＝（负债总额所有者权益总额）100％产权比率高是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。有形净值债务率＝负债总额（所有者权益－无形r