财务战略，进行财务控制。23、企业内部财务管理体制研究的问题：①资金控制制度。②收支管理制度。③内部结算制度。④物质奖励制度。24、企业财务处的主要职责：①筹集资金。②负责固定资产投资负责。③营运资金管理。④负责证券的投资与管理。⑤负责利润的分配。⑥负责财务预测、财务计划和财务分析工作。25、企业会计处的主要职责：①按照企业会计准则的要求编制对外会计报表。②按照内部管理的要求编制内容会计报表。③进行成本核算工作。④负责纳税的计算和申报。⑤执行内部控制制度，保护企业财产。⑥办理审核报销等其他有关会计核算工作。第二章资金时间价值和投资风险的价值1、资金时间价值的实质：①要正确理解资金时间价值的产生原因。②要正确认识资金时间价值的真正来源。③要合理解决资金时间价值的计量原则。2、运用资金时间价值的必要性：①资金时间价值是衡量企业经济效益、考核经营成果的重要依据。资金时间价值问题，实际上是资金使用的经济效益问题。②资金时间价值是进行投资、筹资、收益分配决策的重要条件。资金时间价值揭示了不同时点上所收付资金的换算关系，这是正确进行财务决策的必要前提。3、年金的含义：是指一定期间内每期相等金额的收付款项。年金的种类：①每期期末收款、付款的年金，称为后付年金，即普通年金。②每期期初收款、付款的年金，称为先付年金，或称即付年金。③距今若干期以后发生的每期期末收款、付款的年金，称为递延年金。④无期限连续收款、付款的年金，称为永续年金。
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4、投资决策的类型：①确定性投资决策。②风险性投资决策。③不确定性投资决策。5、投资风险收益的计算步骤：①计算预期收益。②计算预期标准离差。③计算预期标准离差率。④计算应得风险收益率。⑤计算预测投资收益率，权衡投资方案是否可取。第三章筹资管理1、企业筹资的具体动机有：①新建筹资动机。②扩张筹资动机。③调整筹资动机。④双重筹资动机。2、筹资的原则：①合理确定资金需要量，努力提高筹资效果。②周密研究投资方向，大力提高投资效果。③适时取得所筹资金，保证资金投放需要。④认真选择筹资来源，力求降低筹资成本。⑤合理安排资本结构，保持适当偿债能力。⑥遵守国家有关法规，维护各方合法权益。以上各项可概括为：合理性、效益性、及时性、节约性、比例性、合法性六项原则。3、企业的资r