北京全聚德烤鸭股份有限公司利润分析与利润分配管理制度
第一章总则第一条为了保证公司持续稳定健康发展，并保护广大投资人的权益，根
据《公司法》《企业会计制度》及本公司《章程》中的有关规定，制定本制度。、第二条利润是反映企业生产经营活动质量的重要指标。是企业最终财务成
果，是衡量企业生产经营活动成效的尺度。第三条利润分析及分配，是检查利润计划的执行情况，研究利润增减的变
动因素，开展利润预测，挖掘内部潜力，提高利润总额，统筹利润分配，增强企业实力。
利润预测与计划第二章利润预测与计划第四条目标利润的确定可采用以下方法：
（一）根据市场情况和近年来利润增减趋势，参照同行业先进水平，提出预算期的目标利润。（二）根据公司的实际情况和已掌握的比较准确的资料，运用一定的方法来测算计划期可能实现的利润数。第五条公司的目标利润一经确定，必须制定实现目标利润的各项技术组
织措施，制定财务计划和成本计划，使目标利润的实现建立在扎实、科学的基础之上。第六条第七条公司财务计划应根据生产计划、销售计划、成本计划编制。财务预算编制的内容包括：
（一）财务预算编制说明书（二）利润及利润分配预算表（三）主营业务销售利润预算表（四）期间费用预算表（五）营业外收支预算表（六）投资收益预算表
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f（七）筹资预算表第八条财务预算经各部门、各分店（分公司或子公司）负责人签字并经
公司经理办公会平衡后报董事会批准后予以实施。
第三章利润分析第九条利润分析是公司进行利润管理的重要内容，它是以实际核算资料
为依据，评价利润预算的完成情况，研究影响利润增减变化的各种因素，提出改进措施，挖掘增加利润的潜力，促使公司改善经营管理，进一步提高企业经济效益。第十条利润分析的程序为：
（一）收集资料、掌握情况、取得并充分利用好以下资料：1、预算资料：包括各种预算指标和定额；2、核算资料：包括基础统计资料、会计报表和账册等；3、其他资料：包括调查研究、统计核算等有助于分析工作的相关资料。（二）对比指标，揭示矛盾，以各项指标的预算与实际比较，寻找差异，指出方向和途径。（三）分析矛盾，研究各项内在联系因素，从中找出决定性因素。（四）综合评价，提出措施，通过揭露矛盾和分析矛盾，对本期预算的执行情况作出综合评价，并提出今后改进的意见和措施。第十一条利润分析的内容包括：
（一）利润组成项目的分析。将利润总额中的各明细项目r