，我行回函时应从左上角至右下角划斜线，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明“会计师（审计）事务所未询证xx事项”。④对于询证函有多页但未编页的，应统一在每页右上角空白处加注“共x页，第x页”。填写完毕后，在询证函相应的结论栏注明“经办人”并签章，交另一柜员复核。（2）复核柜员审核要点①询证事项是否为柜台可直接办理的业务范围；②通过电话与单位客户就询证函的出处和真实性进行核实，并在验印核实行凭证上注明核实情况（联系人、电话、核实结果、核实时间等）并签名。④若为指定经办人直接取走回函的，应审核身份证件与书面所列信息是否一致，联网核查结果是否相符；⑤经办柜员填写的回函内容是否与业务系统、业务资料中相关信息一致，应手工加注“银行声明”栏的是否已经正确填写，多页询证函但无页码的是否已标注“共x页，第x页”；⑥收费单的客户账号、金额是否正确。
f以上内容均审核无误后，复核柜员应在相应结论栏注明“复核人”并签章，交柜台经理审批。（3）柜台经理审批柜台经理应审核证明事项是否为柜台可直接办理的业务范围，验印核实行、联网核查结果和收费凭证合规，询证函已由柜员双人审核签章，无误后在相应结论栏注明“柜台经理”并签名。（4）对外出具保管“柜台业务专用章（对公）”的柜员凭柜台经理的签字，在询证函上“银行签章”栏、“银行声明”栏加盖“柜台业务专用章（对公）”，多页询证函应加盖骑缝章，并复印一份。询证函原件直接寄会计师（审计）事务所，复印件与验印核实行、联网核查结果、收费单一并随当日传票装订。柜员应登记《询证函备查登记簿》，记载相关要素包括回函日期、单位客户账号、户名、询证事项等。对于会计师（审计）事务所选择不邮寄的，应在《询证函备查登记簿》“备注”栏注明“不邮寄”，请指定经办人签收后可直接领取原件。2、涉及分行辖内跨机构的询证函若询证函的询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况，但涉及分行辖内其他网点，应按以下流程办理：（1）经办机构审核柜台人员受理询证函后，按照二、（一）1、（1）“仅涉及本网点账户的询证函”的审核要点进行初审后，填写“询证函工作表”以下简称“工作表”，附件2，在“协助查询的询证事项描述”栏注明请分行运营管理部协助查询的内容，在“填报人”栏签名，交柜台经理复审。柜台经理按照二、（一）1、（2）“复核柜员审核要点”复审，并审核工作r