交所得税应纳税所得额×所得税税率×
应纳税所得额利润总额±应纳税所得额利润总额±所得税前利润中予以调整的项目利润总额各期预交所得税：当前期累计应交所得税当前期累计应纳税所得额当前期累计应纳税所得额×各期预交所得税：当前期累计应交所得税当前期累计应纳税所得额×所得税税率当前期应交所得税当前期累计应交所得税当前期累计应交所得税当前期应交所得税当前期累计应交所得税上期累计已交所得税企业利润分配：企业利润分配：可供投资者分配的利润净利润弥补以前年度的亏损提取的法定盈余公积以前年度非分配利润公积金转入数本年末未分配利润可供投资人分配的利润优先股股利提取的任意盈余公积普通股股利原材料采购：原材料采购：原材料采购成本买价采购费用实地盘存制：实地盘存制：期末存货结存数量实地盘点数量本期发出存货成本期初结存存货成本本期入库存货成本期末结存存货成本期末结存存货成本期末存货实地盘存数×单价×存货结存数量存货盘点数量在途商品数量已提未销数量存货盘点数量在途商品数量已提未销数量存货结存数量存货盘点数量在途商品数量已提未销数量已销未提数量本期减少存货成本期初结存存货成本本期入库存货成本期末结存存货成本期初结存存货成本本期入库存货成本本期减少存货成本期初结存存货成本本期入库存货成本期末结存存货成本银行存款清查：企业银行存款日记账余额银行已收企业未收款项银行已收企业未收款项银行存款清查：企业银行存款日记账余额银行已收企业未收款项银行已付企业未付款项银行对账单余额企业已收银行未收款项企业已付银行未付款项银行对账单余额企业已收银行未收款项银行对账单余额企业已收银行未收款项明细账余额计算：明细账余额计算：应收账款＝应收账款明细帐（借余）－坏账准备＋预收账款明细帐（借余））－坏账准备应收账款＝应收账款明细帐（借余）－坏账准备＋预收账款明细帐（借余）预付账款＝预付账款明细帐（借余）＋应付账款明细帐（借余））＋应付账款明细帐预付账款＝预付账款明细帐（借余）＋应付账款明细帐（借余）应付账款＝应付账款明细帐（贷余）＋预付账款明细帐（贷余））＋预付账款明细帐应付账款＝应付账款明细帐（贷余）＋预付账款明细帐（贷余）预收账款＝预收账款明细帐（贷余）＋应收账款明细帐（贷余））＋应收账款明细帐预收账款＝预收账款明细帐（贷余）＋应收账款明细帐（r