开具发票后产生错误和退货的必须及作废或者开红字发票处理，以免让公司蒙受税金损失；
3、发票开具后及时交给客户，并督促客户回签凭条，以免发票丢失；
4、开票员必须妥善保管好发票IC卡和空白发票；5、对于开出的发票必须及时进项发票核销和清卡；6、对于需要开具普通发票的必须注意发票的有效期限，到期前要及时核销。2413电子申报1、尽量控制在每月10日前完成上月的增值税电子报税申报工作；2、导入开票数据，导入完后检查开票系统的发票数量、金额明细和电子申报系统导入数据是否一致；3、导入认证发票数据，在月底前必须上传网上认证进项发票（原则上必须在月底前2天处理完），并下载认证结果文件，导入电子申报系统，导入完毕后逐步检查导入的增值税专用发票、海关完税凭证、运输发票、其他可以抵扣的发票的金额是否与认证的结果一致；4、如果存在未开票处理的，必须保持与账面其他业务收入一致作到电子申报系统的未开票收入进行纳税申报；5、对于有进项税额转出的必须按照规定进行转出；
f6、检查生成的电子申报主表后检查以下项目：A第1栏销售额必须与开票系统保持一致B第7栏、15栏、附表2的18栏必须保持与免抵退系统对应的数据一致。
2521报关资料交接1、报关部每周交纳本周产生的相关的报关资料，并在每月10日前必须将上月全部进口、出口报关单、手册（登记、核销）、黄单、核销单等资料交给财务部，并办理单据交接登记，如有漏单或超期上报，所产生的税务处罚将视为报关部责任；2、黄单必须及时收齐（90天内），否则超期产生税务处罚将视为报关部负全部责任；3、报关核销员必须及时跟踪外汇核销信息（210天内），否则超期产生税务处罚将视为报关部负全部责任，如因财务收款不及时的必须提前15个工作日提请财务收汇，如是财务原因无法按时收汇的必须向外汇局作出延期核销申请，对于延期还无法及时收回货款的责任，必须跟财务签定责任确认书；4、税务会计每月资料整理完毕后检查申报的结果与对账会计或业务月报表进项核对，并做到报表数据与申报系统数据一致，不漏报的情况。2522免抵退系统申报1、税务会计必须根据收齐原始单据，分别在免抵退系统作相关的申报。
f1）进口报关单输入进口明细录入2）出口报关单输入出口明细录入3）手册输入手册明细（登记、核销）4）黄单输入单证收齐“B”5）核销单输入单证收齐“H”6）汇率用税务网站提供的做参考（按报关单申报所属期对应）7）及时发现无法对碰海关和外汇r