不动的银行账
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f户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。
三分公司主办会计每月须核对银行对账单与出纳《银行存款日记账》，确保帐帐相符。
第十八条：固定资产内控管理一实行财产主管部门、使用部门和核算管理部门的分工负责制。1、财产主管部门：为分公司行政主管，负责固定资产登记管理、购置、处置、报废等业务；2、财产使用部门：负责固定资产的合理使用、保管维修；3、财产核算管理部门：为分公司财务主办会计，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。二分公司经理对分公司的固定资产保管负全面责任。分公司固定资产应妥善保管使用；固定资产有转移、处置、报废等变动的，财产主管部门均应办理移交手续并做登记工作。若遇固定资产移出分公司、处置、或报废的，则财产主管部门应及时报送财务，以便进行相应的帐务处理。三财产使用部门由于管理不善造成固定资产损坏、遗失的，应按财务部门估计损失额承担赔偿责任。第十九条：工资、借款、费用的内控管理一工资核算应严格按行政部门出具的录用员工的薪酬标准与《考勤与工资核算管理办法》执行。主办会计应事先留有“员工签字”字样，以核对考勤的真实性，必要时可进行查岗，有权将查岗的结果上
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f报行政部门负责人公示并按规定进行处罚。二借款、费用的核算应严格按《分公司各项资金支付内控及申
报流程管理办法》执行。第二十条：本制度未尽事宜分公司人员应本着对公司负责的态度
完成。第二十一条：为了加强总公司对分公司经营的监督，总公司将定
期和不定期对分公司进行稽查与内部审计。五、罚则第二十二条：违反本制度，情节较轻者，将视情节的轻重处予
501000元罚款。第二十三条：出现下列情况之一的，对相关人员予以警告，并扣
发当事人月薪13倍：一超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额
留存现金的；二用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金
的；三未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项
的；四利用帐户替其他单位和个人套取现金的；五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；六保留帐外款项或将分公司款项以所规定以外方式存入银行
的；
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f七违反本规定条款认定应适用本条款予处罚的其他情形。第二十四条：出现下列情况之一的，相关人员应予解聘。一违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；二拒r