收
进货检验报告
财务部
发票审查
《外购入库单》下推生成
《采购发票》钩稽
入库核算编制凭证
总账、供应链对账
阶段
1、物流部负责与供应商联系已送货物的发票办理。2、供应商开发票之前，采购员应与供应商对账，开票数据核对一致后，供应商根据对
账结果开具正规发票，由采购员签收发票，首先应对发票记载事项进行核对，确认无误后，登记业务台账后1个工作日内，将发票传递到财务部，并办好发票签收手续。
3、采购员收到发票有瑕疵，应及时与供应商沟通，退回发票，并督促供应商及时补开发票。
4、财务部签收发票后，应及时对发票进行审查，审查范围包括发票真伪、业务真实、业务票据一致等。财务部根据《进货单》、《检验报告单》、《发票》三单汇齐后，在ERP系统中，由《进货单》生成《进货开票》。《进货开票》与《进货单》钩稽后，进行材料入库核算；检查核算正确后，编制凭证，并及时进行总账与供应链账目核对一致。
5、经财务审查，不合格的发票，返回至采购员；采购员应及时与供应商进行沟通，并将发票及时退回供应商。
6、各经手发票的部门与人员须持严谨工作态度，确保发票在流转过程的完全，由于管理不善等导致的发票遗失，由直接责任人承担赔偿责任，部门经理承担管理责任。
f7、具体采购发票流程见上图所示。（四）、退货流程
退货流程
仓库
下推生成红字《外购入库单》
采购部
采购员与供应商协商退
货事宜
同意退货
组织退货事宜《退货通知单》
见单出库包装、标识
退货发运收取退货签收证明
收回退货收取红字发票
质量部
采购台账登记后，1小时内传递到财务部，
由财务签收补货检验出具报告
财务部
审查退货单据
办理红字发票手续
发票审查or对等核销
发票账务处理同“采购发票流程”
阶段
1、物流部负责与供应商联系退货、补货、红字发票等事宜。2、供应商开发票之前，采购员应与供应商对账，就退货事宜达成一致后，采购员将《退
货通知单》传递仓库，通知仓管员准备退货事宜。仓管员根据《退货通知单》生成《进货退货单》，仓管员按单整理退货，包装好、清楚标识，放置在特定退货区域，由采购员检查后发运给供应商。
3、采购员与供应商协商一致，退货需补货的，由供应商及时办妥补货，补货入库流程参照“采购、入库流程”。由采购员提示财务人员在ERP系统中就退货与补货在《进货单》中“对等核销”。
4、采购员与供应商协商一致，退货不补，且有未开发票的送货，可直接在送货中抵消开票数量。
5、采购员与供应商协r