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f了解经济活动管理结构
预算业务管理
收支业务管理采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理纪检监察负责业务工作的部门或岗位，部门内人员组成、各岗位的职责，目前内部管理制度的建设情况
内部审计
f固定资产控制（举例）
使用部门
请购
归口部门
组织论证制定计划验收
主管领导
决策
财务部门
编制预算
核对
使用
购置
定期核对管理台帐
付款
记帐决策
处置申请移交资产
审核组织处置
f固定资产管理风险及控制措施（举例）
风险点
固定资产购置不符合资产配置标准或未纳入预算
控制措施
1、确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。2、请购与内部审核审批相分离。3、加强部门间联系，负有审核责任的部门要履行职责。4、大宗设备采购适用议事决策机制，领导班子集体审议。
控制岗位
使用部门、资产管理部门、采购部门、技术部门、办公室、财审部门等的负责人及单位领导
固定资产购置程序不合规验收程序不规范、导致质量不符合要求入账不及时，形成账外资产
1、对外购的资产加强采购控制。资产管理部门、采2、对自行建造的固定资产应加强工程项目控制。购部门办公室、财审部门1、技术设备由资产管理部门和技术部门共同验收。2、建立资产管理信息系统，进行信息比对。1、内部审计定期清查或不定期抽查。2、财务部门、资产管理部门、合同管理部门定期沟通。资产管理部门、采购部门和技术部门负责人财审部门及相关部门
f固定资产管理风险及控制措施（举例）
风险点
虚构固定资产购置业务，套取财政资金
控制措施
1、加强审核。审核的重点是各类凭证是否真实，审批手续是否完整。2、保存所有文件及技术资料。3、加强内部审计。
控制岗位
财审部门、合同管理部门
固定资产保管或使1、明确固定资产使用和保管责任人及其职责。用不当，造成丢失、2、实行定期清查与不定期检查相结合。毁损等情况。3、部门间适时沟通，账实、账卡核对。4、盘盈盘亏情况及时汇报单位领导。固定资产的处置未经过适当权限的审批，处置收入流失或未按规定处理1、明确不同价值固定资产处置的审批权限。2、由资产管理部门会同技术部门对处置资产的残值进行评估。
使用部门、资产管理部门、财审部门等及单位领导资产管理部门、技术部门、财审部门负责人
f单位主要的业务活动及其管理制度（举例）
预算业务预算管理办法
收支业务收支管理办法
采购业务r