金日记帐、银行日记帐，按日登记费用支出明细帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。59费用报销规定：591费用开支范围主要包括：办公费、电话费、租赁费、税金、水电费、招待费、差旅费、运输费、部分工资性支出、承包性支出、坏帐损失、销售优惠、固定资产、低值易耗品等。592销售分公司应按年、季、月编制费用开支计划，于每月或每季25日前将下月（下季）的开支计划送交或传真至公司销售部门，销售部门根据分公司销售业绩提出费用计划意见报财务部门，财务部门报公司分管领导批准后，将开支款汇入农业银行支出帐户。593费用列支模式及审批权限：5931分公司费用统一在分公司报销时：原始凭证反映在分公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。分公司费用列支的审批权限：a办公费、电话费、水电费、运输费的开支金额在500元以内由分公司经理审批，开支金额在500元以上由销售部经理审批。
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fb工资、承包费由销售部经理初审，经公司分管领导批准后方可列支。c税金由销售部门经理审批后列支。d招待费在500元以内由销售部门经理审批后列支；招待费在500元以上由公司分管领导审批后列支。e差旅费按总公司财务制度规定标准执行。f租赁费、坏帐损失由销售部门经理初审，经财务部门审核后报公司分管领导批准后列支。5932分公司费用统一在总公司报销时：原始凭证反映在总公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。费用列支的审批权限与上述条款（5931）同。594已经在公司财务部门报销范围的任何部门和个人的费用不得另行在销售分公司开口子报销，特殊情况由公司总经理审批。6库房管理规定61销售分公司对库存产品要按月逐笔序时登记收、发、存明细帐，记帐依据为进项销售发票仓库联和销项销售发票仓库联。62分公司收到的产品实际数量、型号与发票不符时，应在收到产品的24小时之内，将情况反馈给销售部门及时处理。63销售分公司负责人要定期组织仓库实物盘点，并与帐本核对，每月至少一次，盘点后要有盘点记录，编制盘点报表，月盘点报表报销售部门，实物盘点是资产管理的重要内容，应予制度化。64销售分公司应单独核算三包产品，实物单独堆放，单独记帐。收到从总公司领取的三包产品和为客户调换产品时，均要逐笔记帐，为客户调换发出三包产品，必须要符合公司规定，有严格的依据和手续，要有三包单位签收单（签收单格式附后），总公司销售部r