XX有限公司标准业务操作流程
业务编号1流程图
资产使用部门资产管理部
业务名称
固定资产管理流程
总经理
采购部
财务部
开始
1填写资产购置申请表
2审核
3审批
4货比三家询价
购置资产
5审核
6审批8验收资产
9办理资产入库手续填写资产条码
7形成采购订单
5审核
10进行账务处理
11日常保养、维修计划提请
12审核
13审批
15审核
使用资产
14具体执行维修计划
16进行账务处理
f使用资产
17组织资产盘点
18帐实核对
19填写资产报废申请表
20填写资产相关资料21审核22审批21审核
报废资产
23报废资产账务处理
结束
2关键节点描述
21资产使用部门根据本部门实际情况，填写资产购置申请表，本部门主管签字，申请人签字22资产管理部审核该表，重点审核购置的必要性及购置资产的规格、型号等是否符合公司的规定23总经理审批资产购置申请表，重大的资产购置需经董事会审批24采购部三价询价，汇总三家询价，采购部主管签字审核，总经理审批确定最终供应商25采购部形成采购订单，联系供应商发货26使用部门验收资产27资产管理部填写资产验收报告，编写资产条码，登记设备备查账，资产使用人需要在验收报告上签字28资产管理部收集资产购置申请表、验收报告、采购发票、送货单等资料上交财务经理进行审核29财务会计录入固定资产系统，进行账务处理210日常保养、维修计划由资产使用部门提请，资产管理部进行审核、总经理审批211资产管理部具体执行维修计划，将相关单据转交给财务部，进行账务处理212年底，资产管理部组织资产盘点，并于财务部固定资产账面核对，分析盘盈、盘亏原因，及时进行相应的处理213报废资产由资产使用部门填写报废资产申请表，资产管理部审核该表，填写资产现状等资料
f214财务部门在申请表上填写资产购置时间、原值、已计提折旧、净值等资料215财务经理审核申请表、总经理审批该表，非正常损失的重大资产需提请董事会审批216财务依据该审批进行账务处理，资产管理部门减少备查账面资产，同时将相关资料存档
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