企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（20分）
f单位：项目企业银行存款日记账加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额
银行余额调节表
年月日
单位：元
金额
项目
金额
银行对账单余额
加：企业已收银行未收
减：企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（10分）
65001343
3100000
2060350
50807
2009年1月7日
3、2008年3月22日，北京北苑实业有限公司向北京中创有限公司销售联想计算机20台，
不含税单价5590元，增值税税率17。周红是该公司的会计，凭销售部及仓库送来的出
库单，开具一份增值税专用发票。
北京北苑实业有限公司：
地址：北京市通州区第六大街118号
税号：369330279586402
开户银行：中国工商银行通州分行
账号：28736946999
北京中创有限公司：
地址：北京市通州区红旗北路216号
税号：366431284500736
开户银行：中国农业银行通州分行
账号：21027660222
请完成该份增值税专用发票的填写工作。15分
2613404110增值税专用发票Ｎo01624146
发票联
开票日期：
年月日
f42008年4月8日，北京北苑实业有限公司采购部李长生报销差旅费7816元，退回多
余款184元。请完成记账凭证的填写工作假设凭证编号为×字001号。15分
收款凭证
借方科目
年月日
字第号
摘要
贷方总账科目
明细科目
金额√
千百十万千百十元角分附
单
据
合计财务主管
记账
出纳
审核
张制单
f《出纳实务》期末考试题A卷答案
一、单项选择题
1D2C3B4D5B6A7C8A9C10C
二、多项选择题：
1ACD2ABCD3ACD4ABCD5ABD
三、判断
1×
2√
3×
4×
5×
四、综合计算题：
1、
银行存款余额调节表
会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
3700000银行对账单余额
3900000
加：银行已收企业未收
加：企业已收银行未收
委托收回货款
900000收外单位转账支票
360000
减：银行已付企业未付
减：企业已付银行未付
代扣代缴水电费
400000现支购办公用品
60000
调节后的存款余额
4200000调节后的存款余额
4200000
编制：2、人民币陆拾伍万零壹拾叁元肆角三分人民币贰万零陆佰零叁元伍角整
贰零零玖年零壹月零柒日3、
复核：
人r