00元）以下的零星物质；g中国人民银行规定的其他支出。432现金支付的程序：a财务部经理在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见《费用报销审核标准作业规程》）的由出纳员支付现金；如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金；b公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时，
应先向财务部经理提交申请报告，财务部经理审核签署意见后，报公司总经理批准，然后到出纳处领取现金；c员工因私借款原则上一个月归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金；d出纳在款项付讫后，应在会款凭单及所附原始凭证加盖“付讫”戳记，并及时送财务部会计进行检查、等账；e出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付；
ff如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应有财务部经理事先报经开户银行批准；
44库存现金的保留441财务部应严格执行银行核定的库存现金限额（10000元），
不得超限额保留库存现金。442库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应
及时向银行提取。443公司开户银行提取现金，应列明用途，经总经理、财务部经
理加盖印鉴章后到银行办理现金提取手续。444因经营状况变化，需增加或减少库存现金限额时，财务部应向
开户银行提出申请，经银行审查同意后，调整库存现金限额。445出纳员应根据当天的收支凭据逐笔登记《现金日记帐》。446每日下班前出纳员应监察现今实际库存与现金日记帐的余额
是否相符，如经验查无误，经库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部经理进行相关处理。447出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险箱钥匙随身携带、妥善保管。45现金资料的保管所有现金收取、支付、存放的相关资料，由财务部会计根据《会计核算标准作业规程》进行相关帐务处理后，加密的财务部作长期保存。
f46现金管理标准作业规程的执行情况，作为财务部相关人员的绩
效考评依据之一。
50记录
《收款清单》
60相关支持性文件
61《会计核算标准作业规程》
62《银行存款管理标准作业规程》
63《费用报销审核标准作业规程》
64《外币资金管理标准作业规程》
70附录
《现金管理暂行条例》（略）
收款清单
日期：
NO：
款项名称
金额
单据号码
张数
签收
f会计：
出纳：
制表：
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