5现金管理标准作业规程
10目的规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。
20适用范围适用于物业管理公司现金的管理。
30职责31出纳员负责现金收取、支付及库存保管。32财务部会计负责现金的核算工作。33财务经理负责现金管理、核算工作的监督。40程序要点41现金管理的基本原则411现金收支与记帐的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，
不能购登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。412现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时入帐，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超支过银行规定的限额的应当使用支票。413库存现金应与现金日记帐余额核对相付，做到日清月结。严禁以“白条”低库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。42现金收入的管理
f421现金收入的范围：a公司向住户收缴的管理服务费用；b公司为住户代收代缴的水、电、煤气费；c公司为住户提供的各项有偿服务费；d公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；e公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金；f公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入；g其他经营收入。422出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在原
始凭据上加盖“现金收讫“章。423凡是收取的款项应于当日下午3时前点清并填写《收款清单》，
清单内容包括：收款日期、款项来源、单据号码、单据张数、金额、签收人等。424出纳员应在每日下午4时30分前，将当日所受现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。425如特殊原因不能当日送存的，必须报财务部经理批准后于次日上午送存开户银行，并将《银行存款回单》送交财务部会计。426财务部会计根据《收款清单》和《银行存款回单》，经核对无误后，编制凭证，登记有关帐簿；如经核对存有疑问，应会同出纳及时查核并将查核结果上报财务部经理。43现金支付管理431现金支付的范围：
fa向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；b向职工支付各种社会保险和社会救济费，如退职金、离退休金、
抚恤金等；c对城乡居民个人或不能转帐支付的集体劳动报酬；d向城乡居民个人采购农副产品和其他物质；e支付出差人员随身携带的差旅费；f支付转帐起点（10r