有限公司借款管理制度试行
一、目的为加强对个人借款及预付款的管理，减少资金占用成本或呆、坏账损失，规范财务管理，特制订本制度。二、适用范围公司各部门及其所属子公司（以下简称“各单位”）。三、定义个人借款是指为因公事而须发生的借款，包括因公出差、承办各种活动、参加培训等。公司间借款仅对集团所属各子公司之间的资金调剂借款。四、管理要求1、个人临时借款11、因工作需要临时借款，必须填报OA借款流程（HT002），明确借款事由、注明还款日期，经相关领导批准后方可办理借款。借款：因出差、培训、业务招待需要借款的人员，凭审批后的《借款流程》按批准额度办理借款。借款未还者不得再次借款，办理借款需及时归还，未归还者直接从当月工资中扣回，以后将不予再借支。12、个人备用金：因业务需要借用备用金（销售总监、项目负责人、片区经理、食堂管理员、安装ETC车辆司机），以年为单位，每年12月25日前归还，不得跨年借支与归还，对逾期者进行考核（考核标准：未还金额5000元以下，考核200元，金额5000元及以上，考核300元）并从当月工资扣除，下年不得借用备用金。生产企业原则上不予借备用金，借支备用金必须部门领导提交申请流程，经部门分管领导和财务分管领导签字审批后予以借支。
13、所有临时因公借款必须在该项费用发生或活动结束后5个工作日内凭发票、合同文件等有效凭据一次报销冲账，多退少补，并结清该项借款。
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f14、冲账部分若小于本次借支款，则必须在报销时以现金补足结清借款，不允许挂账或挪作它用，一般规定当月借款当月结清，特殊情况除外，如月底借款可到次月初再还，超期未还的，财务强制从工资中扣还，同时给予处罚，罚款连同还款额一并从工资中扣除。
15、大额专项费用报销超出借款预算部分时应提供书面费用申请，按原报告审批流程审批后方可报销。
16、其他类型借款，参照上述程序办理及报销。2、直接支付给外单位的劳务费、咨询费、广告费、材料费、货款等一律不能以个人借款的形式支付，须由财务统一对外转账支付。3、各子公司之间借款31、各子公司有资金需求，由出纳填报公司对公司内部借款流程（HT200），经相关领导审批后执行借款。32、借款方式采用集团公司直接支付货币资金或银行承兑汇票。33、借款期限：原则上不超过12个月，可根据资金需要，确认借款期限。34、借款利息按集团公司相关规定计算，以月为结算周期，以实际借款天数核算，每月21r