会计档案管理程序
f作者：日期：
2
f文件名称文件编码
会计档案管理程序
页码版本
第3页共7页第1版
会计档案管理程序
文件编号文件版本
页码制定审核批准
第1版第3页，共5页
修订履历
版本
文件编号：
Cou
tyciaredshxmpvfblYkzgw
修订内容
第1版
日期
f文件名称文件编码
第1版
会计档案管理程序
新制定
页码版本
第4页，共7页第1版
2013年6月26日
Cou
tyciaredshxmpvfblYkzgw
表单编号：
第1版
f文件名称文件编码
会计档案管理程序
页码版本
第5页，共7页第1版
1目的：全面规范工作预算编制、执行工作，加强XX集团各职能中心、各子公司及其他关联公司（以下简称“XX集团”）的会计基础管理工作，规范会计档案管理。特制定本管理程序。
2范围：本程序适用于XX集团财务中心各部门。财务主管负责规范与监督，其他部门及各子公司财务会计直接负责所管辖账套的会计档案管理。
3定义：会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要资料和依据。具体包括：31会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；32会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿
等；33财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说
明、其他财务报告；34其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、财务会计文件、合同、协议、审计
资料等其他应该保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
4归档管理41会计凭证的归档管理
411凭证编号4111每张凭证对应的编号必须连续；
4112凭证编号必须遵循统一的规则，使用ERP系统的凭证编号由系统默认生成，未上ERP系统的凭证编号须包含但不限于以下要素：业务类型年（2位）月（2位）序列号；
4113会计凭证不得有重号或空号。例外事项，需填写书面说明并会计主管确认并存档。412单据要求4121真实合法：不得伪造或以虚假的单据作为入账依据；4122依据完整：据以入账的原始凭证完整充分，其中：费用类凭证须遵循《费用报销与
审核程序》的单据要求；资金收付凭证需附上银行盖章的回单，与按出纳提供回单为依据保存；发票缺失，需提供税局认可的有效证明文件；4123账务调整及其他无法获取原始单据的业务，凭r