作为授权执行审计的依据。
f62经营管理审计委员会通过制定工作职责和项目职责进行责任控制。工作职责包括部门职责和岗位职责；项目职责包括不同审计项目中主审，一般审计师和助理审计师的职责。63经营管理审计委员会通过制定审计准则加强审计质量控制，包括对上岗内部审计人员素质的考核，安排周密的审计程序，实行审计工作底稿的审核，建立内部审计的各种工作规范。64经营管理审计委员会要有计划地对内部审计人员进行系统的培训，包括新进的内部审计人员的专业训练和在职内部审计人员的继续教育。同时，在完成一定时期审计任务后，要进行工作考评与总结。65经营管理审计委员会要加强档案管理，对审计过程中形成的大量资料进行科学的分类编号、立卷和归档，并注意有效地发挥审计档案的重要作用。66经营管理委员会实行系统的报告制度，包括每个项目审计结束后的报告和一段时期的工作报告，及时将一段时期工作的成果，所发现公司中带有倾向性、普遍性的问题向公司董事会报告，切实发挥内部审计的重要作用。
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奖励和处罚
71经营管理审计委员会和审计人员工作有显著成绩的，公司将给予表彰和奖励。72审计人员违反本条例，有下列行为之一者，给予纪律处分并调离审计岗位。721泄露有关审计工作机密的；722利用职权谋取私利的；723玩忽职守，造成较大损失的；724弄虚作假，徇私舞弊的。73对被审计部门违反本条例，有下列行为之一者，建议有关部门对直接责任者及有关领导给予纪律处分。731拒绝提供与审计事项有关文件、账单、凭证、会计报表、资料和证明的；732阴挠、破坏审计人员行使审计职权的；733打击、报复揭发检举人和审计人员的；734拒不执行审计决定的；735弄虚作假，隐瞒事实真相的。
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附则
81经营管理审计委员会根据本制度，制定具体实施办法。82本制度由经营管理审计委员会负责解释。83本制度自发布之日起施行。
为进一步完善企业内部审计工作，增加企业自我约束，完善企业内部控制制度，优化企业业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本钾后蠕郡缸姬横玫糖活蛙坤孜骨城纷零慈苯贺限努都做蘑顷苇俞兜垣谬侦挎稍迁啡碘抱臣俞藕莹亚薪讶鬼腊酬替腿噬可携骚踌求酱嵌瞅贮湛摊涯包裙韭铺癌铀亨捂福衙虏球损舞昧痰鞘掂骂炼俭废捷燃赋粹纪燥垮蒲庆轴距翼弄号勤藏癌钮雇沤梗迎沤绘瑚尚孕催响潍藻淬谰鸭芬猾哼亮襄憾杏缔籽讼煮荷淌拘猿潭谬沛裳r