整的需申请调整。463要按照企业的盘点制度进行盘点，并提交盘点报告和处理方案。除近失效期滞销药品按照公司相关制度处理外，对超过90天的滞销药品须随同盘点报告一并提交，发生的超过90天的滞销药品从药品管理部门当期的业绩中扣除，直至销售为止。47采购付款管理：471适度控制应付账款规模，最大化利用应付账款资金。472财务管理员应当准确、及时、全面的做好付款的记账工作。严格审核采购付款资金，重点关注付款的计划性、款期、收益性（是否存在折扣）、风险性（供货、代理权的问题）、合理性（库存是否能支撑销售），同时也要结合公司的资金形势，权衡利弊。473承付供货单位货款时应核实发票对应随货同行单（票）与入库信息是否一致，针对专门管理药品的含麻黄碱复方制剂品种不得承付现金，只能公对公按供货单位开票信息备案的账户付款。定期或不定期向供货单位索取采购发票。
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f48财务管理员按照国家会计制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记帐凭证。49审核门店日常和医保中心收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开据是否正确，是否及时入账，登计簿的记录是否齐全等。410审核日报和现金、银行存款日记账。日报的编制是否正确，与现金账和库存现金额是否一致，现金账和银行账的发生额和余额是否正确等。411正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本企业的成本控制方案，实现增收节支，协助企业提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。412每月税务报税，缴税工作和工商年检工作。413医保中心结算支付经对公账户转帐。414所有票据保存2年备查。
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f十、医保刷卡操作管理制度医保刷卡操作管理制度
JSZD102017
编制人：
批准人：
生效日期：
编制日期
批准日期：
版号：2017年版
1、目的：为规范医保刷卡人员行为，确保医保相关工作正常有序开展，制定本制
度。
2、适应范围：适用于医保定点药店管理
3、职责：总经理、质量负责人、门店店长、财务管理员
4、内容：
41医保定点零售药店为参保人员提供处方外配和非处方药品自购服务，必须遵
循以下操作流程：核验→核价→账户划扣→开票→配药→复核→资料记录→保存
备查。
411核验《社会保障卡》和外配处方，发现有伪造、涂改等情况的，应拒绝刷卡
或与当地医疗保险中r