财务指标计算公司公式
一、盈利能力分析
1销售净利率净利润÷销售收入×100该比率越大企业的盈利能力越强
2资产净利率净利润÷总资产×100该比率越大企业的盈利能力越强
3权益净利率净利润÷股东权益×100该比率越大企业的盈利能力越强
4总资产报酬率利润总额利息支出平均资产总额×100该比率越大企业的盈利能力越强
5营业利润率营业利润÷营业收入×100该比率越大企业的盈利能力越强
6成本费用利润率利润总额÷成本费用总额×100该比率越大企业的经营效益越高
二、盈利质量分析
1全部资产现金回收率经营活动现金净流量÷平均资产总额×100与行业平均水平相比进行分析
2盈利现金比率经营现金净流量÷净利润×100该比率越大企业盈利质量越强其值一般应大于1
3销售收现比率销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额×100数值越大表明销售收现能力越强销售质量越高
f三、偿债能力分析
1净运营资本流动资产流动负债长期资本长期资产对比企业连续多期的值进行比较分析
2流动比率流动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析
3速动比率速动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析
4现金比率货币资金交易性金融资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析
5现金流量比率经营活动现金流量÷流动负债与行业平均水平相比进行分析
6资产负债率总负债÷总资产×100该比值越低企业偿债越有保证贷款越安全
7产权比率与权益乘数产权比率总负债÷股东权益权益乘数总资产÷股东权益产权比率越低企业偿债越有保证贷款越安全
8利息保障倍数息税前利润÷利息费用净利润利息费用所得税费用÷利息费用利息保障倍数越大利息支付越有保障
9现金流量利息保障倍数经营活动现金流量÷利息费用现金流量利息保障倍数越大利息支付越有保障
10经营现金流量债务比经营活动现金流量÷债务总额×100比率越高偿还债务总额的能力越强
四、营运能力分析
f1应收账款周转率应收账款周转次数销售收入÷应收账款应收账款周转天数365÷销售收入÷应收账款应收账款与收入比应收账款÷销售收入与行业平均水平相比进行分析
2存货周转率存货周转次数销售收入÷存货存货周转天数365÷销售收入÷存货存货与收入比存货÷销售收入与行业平均水平相比进行分析
3流动资产周转率流动资产周转次数销售收入÷流动资产流动资产周转天数365÷销售收入÷流动资产流动资产与收入比流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析
4净营运资本周转率净营运资本周转次数销售r