债管理决策模型该类模型在分析利率等市场风险因子变动和对现有资产负债表内项目和表外工具的假定以及对其他收入、成本费用等项目的预测等基础上确定基于风险和收益平衡的银行目标集和约束条件5
三以完善的风险管理组织为主体
对于风险防范银行应该建立完善的风险管理组织作为风险防范的主体这一主体是由风险管理委员会为主线的高层、中层和基层相互交叉、相互制衡的风险管理体系主要包括设立对各种风险能够识别、监管和综合管理的独立的风险管理委员会高层管理机构应由、经营管理层及下设的有关部门组成中层由紧密配合的相关业务管理部门和专门的风险管理小组组成基层主要是指有高度风险意识的公司一线部门的管理人员这一主体的日常工作是将联网的所有分支机构的交易过程、交易结果的数据进行采集、处理、提炼转化为各种风险信息在此基础上日常风险管理部门一方面可对相关部门出现的决策风险、管理风险、技术风险、操纵风险、
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f自营风险等进行定量、定性的分析另一方面可为公司决策层和管理层提供多层次的风险揭示、风险报告及风险控制机制6
四以健全的内部控制制度为载体
按照巴塞尔委员会在充分吸收内部控制理论的权威文献COSO报告的基础上推出的《银行机构的内部控制制度框架》1998银行的内部控制由五个相互关联的要素组成1管理层监督与控制文化董事会和高级管理层对保持内控体制有效性所承担的责任董事会对于确保建立和维持充分有效的内控体制承担最终责任高级管理层负责监测内控体制的充分性和有效性并且通过授权控制形成明确界定和说明责任的组织结构调查各部门的运作情况及时发现警示信号采取措施以减少最终可能导致的损失2风险认定与评估银行应当注重建立自身风险防范的约束机制将风险的识别和评估作为内控体制的一部分风险的识别和评估程序必须涵盖银行面临的所有风险和银行内部各层次的运作3控制行为与职责分离根据风险识别和评价的结果银行应当采取相应的内控措施措施应涉及银行的各个层级具体包括高层检查行为控制实物控制遵循风险暴露的限制审批和授权制度
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f验证与核实制度4信息与交流为确保内控体制的信息目标的实现应将适当的信息控制纳入内控体制并对信息和信息交流渠道、信息管理系统的建立提出了明确的要求5监督活动与修正缺陷高级管理层有义务建立一套机制来及时接受报告和纠正所发现的内控制度中的缺陷对内控制度本身是否有效进行持续的监测监测包括两种方式一种是r